څنګه کولای شو چی د نغدو پیسو د جریان بیان بشپړولې: د تېلو د یو مثال په توګه، د نظم، قوانين، مقررات ډکولو

د محاسبې د معیارونو، چې د هر کال په شمېرو ورکوي يو - دا د نغدو پيسو جريان شرحه. په دې سند کې د نغدو پيسو او نغدو پيسو معادل، د هغوی د پدیده د سرچينو او د استعمال د لارښوونو د شتون د ارقامو منعکسوي. موږ په تفصیل سره په پام کې څنګه د نغدو پيسو جريان شرحه ډک کړئ.

اړتیاوې

دغه راپور کې د نغدو پیسو حسابونه او د نغدو پیسو معادل او معاملو منعکسوي. وروستنۍ دي په لوړه کچه finvlozheniya چې کولای شي په اسانۍ سره په نغدو شي بدل، خو چې لږ لګښت ته بدلون کولای شي. ټول هغه سازمانونه چې په دي جوړوي، باید د نغدو پيسو جريان شرحه واخلي. د نمونه ده سره د يو محاسب څخه ډک، ته اړتیا لرې چې د راپور ورکولو لاندې د روان کال په لومړۍ ربع په پای ورکړي.

موږ په تفصیل سره چې د مقالو په لاسوند کې نه دي شامل چې په پام کې:

• د معاملو د رقم؛
• په نغدي معادل پانګه اچونه؛
• د اسعارو د راکړې ورکړې؛
• د بانک د پیسو د رسید، حسابونو، کوئ چې د شتمنيو د مجموعي مبلغ نه د بدلون تر منځ د مرستو ته وسپارل شي.

کله چې د راپور د ډکولو د ټولو د تارونو د اوسني، مالي او پانګې اچونې د فعاليتونو تخصيص. په لومړي صورت کې دا د په دوهم د عادي فعالیتونو د مالي پایلو منعکس کوي - چې د ثابتو شتمنيو د استملاک په اړوند. د پیسو ورکړه، چې د مرکز جوړښت او د پورونو د بدلون سره تړاو لري د مالي فعالیتونو. بل به د دغه راپور د بشپړولو لپاره د لارښوونو چمتو شي د نغدو پیسو د جریان، چې د ده په تفصیل سره تشریح شوي، څه پېسې چې د د کتارونو په هر ننوځي.

سقوط شاخصونو

د معياري فورمه نلري کرښې شمېره نه دي شاملې. که د یوه سند کې د احصايې وړاندې، د کوډونو ته اړتيا لري ترڅو په خپله ښکته کړي، پر بنسټ د مالیې نظم №66 وزارت. په نورو قضیو شمېر ماده لازم نه دی.

ځینې جریان دي ته تله. د بېلګې په توګه، که دوی نه د شرکت پخپله په پرتله د قراردادیانو د فعالیتونو په ځانګړنه ده. دغه عملیات شامل دي:

• د نغدو پيسو د ورکړې د خدمتونو اړوند استازي کمیسیونونو بهېږي؛
• VAT او وسیله دندو؛
• سره د کرایي د موثق بیاورکړې له سیال معاملو تړاو لري.

کله انعکاس VAT فشار ته اړتيا لري چې د تر منځ د مقدار څخه counterparties ترلاسه توپیر مشخص، او په توګه برخه د پیسو لیست شوي دي. دا شمېره ښايي په کرښو ښکاري:

• 4119، که د VAT عرضه کوونکو لست او د بودجې د ده په پرتله د مشتريانو له او له بودجې څخه د ترلاسه لږ؛
• 4129، که د VAT لست عرضه کوونکو او د بودجې، په پرتله مشتريانو څخه او له بودجې څخه د ترلاسه نور.

مشخصات

• په راپور کې دا چي د نغدو پیسو د لېږد ټول لست کې نه منعکس کوي. د ورته عملياتو کولای شي په څو کتګوریو کې طبقه بندي. په دې حالت کې، یو واحد پیسو ته جلا معاملو شي وېشل.
• دغه راپور سره په زرګونو. يا میلیون. حرج ډک.
• که مرستو په بهرنيو اسعارو سره ترلاسه شوي دي، په راپور کې زېرمل کيږي اندازه، ته په بدل کې د پیسو د رسید د نېټې کچه روسي روبله ژباړل. که د ورته عملياتو په شمېر، چې د بیو په د بل هېواد، یو لوی د اسعارو د دی اړوند، تاسو کولای شي د منځنۍ د تبادلې نرخ وکاروي.
• ډاډه اوسئ چې د نغدو پيسو معادل شتمنۍ چې د نرخ د بدلون او کوالی شي په هر وخت کې وپلورل شي منعکس کړي.

خولۍ

چې په راپور کې لومړی خبره لرونکی د سازمان په اړه معلومات: کمپني نوم، د VAT شمېر، د فعاليت ډول. ته دوام ورکوي په حسابونو او په لاس کې د توازن د دورې په پیل کړي. ټول جریانونه په دريو ډلو (د اوسني، پانګه اچونې او مالي معاملو)، چې هر يو د بیا نوره په عوايدو او د لګښت ویشل ویشل شوي دي. څنګه کولای شو چی د بشپړولو لپاره د نغدو پيسو جريان شرحه؟ بل ته هره ماده دوه ستنې مشخص شوې دي. په لومړي ( "3") د راپور په موده کې مقدار ته ننوتل او په دوهم ( "4") - د پخواني.

عملياتي فعالیتونو

د سازمان د مرستو اصلي منبع دي د پیرودونکي او عرضه کوونکو پيسې. له همدې امله، په کرښه (مخ.) 4111 د عوایدو اندازه منعکس کوي او د پرمختګ د VAT او وسیله دندو خالص ترلاسه کړ. دا معلومات کیدای شي د (50 تر 58) او KT62 (76) د تر ټولو مايع شتمنیو د حساب د DT حسابونو سرعت څخه لاس ته راوړل.

پېسې ترلاسه کرايه، حق الامتياز او د کمیسیون نورو فيس د VAT خالص په مخ ده څرګنده. 4112. که د سازمان د عادي کړنو د ملکیت د اجارې ده، دا اندازه باید د عوایدو په کې شامل شي. په مخ. 4113 مشخص د finvlozheny او نورو عوايدو د پلورلو څخه د عوایدو په یوه جلا توکی (4119) پیژندل دي. په دغه لیکنه، په ځانګړې توګه، عبارت دي له:

• د پورونو د کارکوونکو ورکړل دبيرته؛
• د پخوا لګول کوچنۍ نغدو پيسو د بیرته؛
• د بهرنيو اسعارو د راکړې ورکړې د مالي له امله؛
• سود د پور پانګونه.

ټول عوايد په مخ. 4110. ثبت دلته ده چې لومړۍ برخه جوړوي معياري نغدو پيسو د جريان بيان خپور کړ.

دا پروسيجر به څو د لګښتونو د ډکولو سره ورته ده. لومړی، په اندازه ورکول چې د خامو موادو (4121) عرضه دی ځانګړی کړی. د معلوماتو د توازن څخه اخيستل شوي دي، په ځانګړې توګه د اندازې ښودل په دوران KT50 (51، 52) او DT60 (76). counterparties له لارې د پیسو د انتقال له خوا 91/2 انعکاس، او نغدو پيسو مصرف حساب کسانو. برسيره پر دې، د راپور د ورکړې معاش (4122) په اندازه په ګوته کوي. دا معلومات له کرښې DT70 KT51 کې نیول کیږي. پر مسولیتونه د يوه جلا پاڼه کې. 4123 تخصيص ترڅو چي د سود اندازه منعکس کړي.

د اندازه چې د مالیاتو د همدې نوم په مخ کې مشخص ګټه ورکول. 4124. د نورو ټولو د مالياتو مجموعه پرته غیر مستقیم، د ټولنیزې بیمې د پیسو په مخ پیژندل دي. 4129. بل د ټولو څخه د نغدو پیسو د لګښتونو (4120) او د له فعاليت فعالیتونو (4،100) مالي نتيجه ښيي. دلته د څنګه چې د د توازن حسابونو د نغدو پيسو جريان شرحه بشپړه کړي.

پانګه اچونه فعالیتونه: د عوایدو

په دې بهیر کې، د تنظيم کېدی شي د اخيستلو او غیر اوسني شتمنۍ وپلوري. له دا ډول عملیاتو کې د نقدو پیسو د جریان باید د نغدو پيسو د جريان خبرپاڼه کې ورکړل شي. د نمونه فورمه بشپړ لاندې توګه وړاندې کیږی.

د د د راپور دویمه برخه د ونډې ګټه ترلاسه اندازه (مخ. 4214)، څخه په نورو شرکتونو د ونډې اسنادو د پلور له مخ (. 4212) د عاید، finvlozheniya په ګوته کوي. د معلوماتو څخه د DT50 د انقلابونو (52، 58) او د CT سهم 76 برخو وړل ترلاسه کړ. د د دغو معاملو finvlozheny اړتيا د واقعي اندازه د معلومولو لپاره د اندازه چې فرعي حساب له خوا ترسره ګوته "د یادونې په زړه." په راپور کې د پورونو د تاوان (مخ. 4213) ورکړې ده، چې د سرعت DT50 KT58 څخه اخيستل شوي په اړه معلومات هم لري. د نورو په جلا ځانګړې اندازه (مخ. 4119)، او د ټولو عوایدو مخ (. 4210).

پانګه اچونه فعالیتونه: د لګښتونو

په جلا ډول، د پیسو اندازه چې د پور د تضميناتو، پور (مخ. 4223)، finvlozheniya رانيولواو (مخ. 4222) تخصيص، د سود ورکول چې د ونډې او بانډونو لرونکو (مخ. 4224)، د نورو د تادیاتو (مخ. 4229). قطار نور رڼا واچوله چې د لګښتونو اندازه د ښودلو. د پر بنسټ معلومات چې په مقاله کې د ارقامو ته ننوتل دی د دوران له خوا DT58 دي.

دلته د څنګه په دوهم برخه کې د نغدو پیسو د جریان بیان بشپړولې.

مالي فعالیتونه: د عوایدو

د نغدو پیسو د لېږد سره د مرکز په جوړښت کې د بدلونونو سره تړاو په اړه معلومات، چې په د محاسبې ستندرد "د نغدو اعلامیه ویستلو" دریم کړی ننوتل دی. د همدې ډکولو په توګه د یوه مخکې طرزالعمل. لومړی، په اندازه د تصدۍ له خوا په پور ترلاسه کړ (4311) دی ځانګړی کړی. د اطلاعاتو د KT66 (67) DT50 (51) سرعت څخه اخيستل شوي. د پور اندازه، صادر سهم د نوټ په جلا (4314) دی، او همدارنګه د راپور په موده کې (4312، 4313) د زیرمې د خاوندانو، او نورو معاملو د (4،319) او په ټولیز عواید (4310).

مالي فعالیتونه: د لګښتونو

د نغدو پیسو د لېږد په موخه د د د پور د مرکزي بانک د سهم د توغې په اړه معلومات، د پور اداینه په مخ پیژندل دي. 4323. د معلوماتو د DT66 (67) او KT50 (51) سرعت څخه اخيستل شوي دي. په جلا توګه د سهم په اندازه ورکول (4322)، منعکس نورو لګښتونو (4329).

پایلې

په مخ. د 4400 د عمومي توازن چې د ده له خوا زياته کړه د مخ. 4100، 4200 او 4300. مجموعه د منفي ارزښت په لېنديو ده ننوتل ترلاسه نندارې. سربیره پر دې، دا په ګوته کوي:

• صندوق توازن په پيل کې (4450) او د راپور ورکولو د کال تر پايه (4500).
• د روبلو (4490) په وړاندې د تبادلې نرخ د اغېز د پیسو د ارزښت.

دلته د تشبث د نغدو پیسو جریان څه ډول رسمي خبرپاڼه. د بشپړ فورمه باید سره د کلني حسابونه په تړاو د فدرال د مالياتو د خدمتونو د وړاندې شي. دا قاعده د ټولو سازمانونو چې مشري محاسبې، سره د غیر انتفاعي سازمانونو په استثنا تطبيق وړ دي. واړه تجارتونه، چې پایله یې کولای شي پرته د راپور پوه شي ښايي معلومات نه دي ورکړي.

څنګه کولای شو چی د مستقیم میتود له خوا د نغدو پيسو جريان شرحه بشپړه کړ؟

01،01 شرکت توازن په بکس دفتر (3000 rbl.) او په بانکي حساب لري (60000 rbl.). دا ضروري ده د نغدو پيسو جريان شرحه ته رسم. اصطلاح د ډکولو پورته تشریح.

په کرښه "د کال د انډول د پیل" د پيسې ورکړې: 3 + 60 = 63 زره روبله ..

د اوسني وخت کې، د سازمان 1.77 میلیونه روبله ترلاسه .. په د پیسو په بڼه مشتریانو څخه او بل 472 زره. حرج. د پرمختګ په بڼه. دا معلومات له کرښې DT50 او DT50 KT62 KT62 کې نیول کیږي. د کرښې "څخه د خرڅلاو سم تهاجمي" راپور (مخ. 4111) د VAT 1770-270 اندازه + 472-72 = 1.9 میلیون. حرج ښيي.

په اوسني وخت کې، د سازمان د 70 زره په اندازه د دولت د مرستو د تر لاسه. حرج. د بوديجو ته د خامو موادو د توليداتو د توليد لپاره د اړتیا اخیستلو شوي دي. د دغو معاملو انډول دي تاييد شوي Down:

DT51 KT86 - له بودجې څخه د مرستو ترلاسه کړ.

DT86 KT98 - محاسبه لپاره ځنډول لګښتونه.

راهیسې د دولت د مرستو د زیاتوی د پيدايښته، دا اندازه په کې د "د نورو عایداتو" د راپور دویمه برخه د پیژندل شوي دي (مخ. 4119).

د کال په اوږدو کې، د شرکت ته عرضه 944 زره. حرج ته وسپارل. دغه معلومات د DT60 مزو KT51 څخه اخيستل شوي. دا اندازه د VAT خالص په مخ ده څرګنده. 4121. پردې برسیره، د نغدو پيسو د نوم ثبتول د 150 زره روبله لپاره د کارکونکو د معاشونو د ورکړې صادر شوي. دغه معلومات د DT70 مزو KT50 څخه اخيستل شوي. په پاڼه کې دغه اندازه ده ننوتل. 4122.

د کال په اوږدو کې، د 210 زره روبله اندازه د سازمان د مالي مرستو د کارکوونکو برابر شو. دغه معلومات د DT73 مزو KT50 څخه اخيستل شوي. دا د پيسو د اوسني فعاليت اړوند دی او په د "نورو پیسو" ښکاري.

د کارکوونکي ناکارول مرستو کې د 10 زره په اندازه د خزانه حساب ته راستون شوی دی. حرج. په همدې موده کې، له عرضه کوونکو لپاره د د د 210 زره په اندازه د مالونو د خرڅلاو د تړون څخه سرغړونه د سزا ته ننوتل. حرج. دا عملیات د دې لپاره ډیزاین شوي نتايج انډول: DT50 KT71 (76). د ښه او حساب وسيله د 220 زره. سولوي او اندازه. په "نور عوايد" شامل دي. دلته د څنګه د له عادي فعالیتونو د معاملې په برخه کې د نغدو پیسو د جریان بیان بشپړولې.

د کال په اوږدو کې، د سازمان د ماشين او د ودانۍ پلورل کيږي. د دغې معاملې څخه مخ ځي، چې د 1.18 میلیونه RUR ته رسیږي .. شته د مرکزي بانک هم پلي شوي دي او يو بل په ارزښت د 40 زره نهاد. حرج. دا د معاملو په توازن د سيمداره DT51 KT60 (76) د ټولو د RUR 1.220.000 اندازه ثبت کړي دي .. په راپور کې، د دې معاملې په مخ کې ثبت شوي دي. 4211 (په د پوه فعاليت پرته د VAT په اندازه) او د 4222.

80 زره روبله د اوسني موده LLC ته انتقال شو. د پور په بڼه. دغه معلومات د DT51 مزو KT58 څخه اخيستل شوي. دا اندازه په مخ ویلي. 4213.

OS استملاک شرکت 885 زره. سولوي او مصرف کړي دي. دغه معلومات د DT60 مزو KT51 څخه اخيستل شوي. نور سازمانونه کې د 60 زره په اندازه پورونه ورکړل. حرج. دغه معلومات د DT58 مزو KT51 څخه اخيستل شوي. دا په دوو عملياتو کې د کرښو 4221 او 4223 ته ننوتل دي.

د راپور ورکولو په موده کې، د سازمان د 12 زره يو لنډ مهاله پور ترلاسه کړ. حرج. (DT51 KT66). دا اندازه په مخ ثبت کړي دي. 4223. د شرکت هم بېرته د 320 زره $ د بانک د پور واخلي څخه راوويستلئ. حرج. دغه ارقام د سرعت DT66 KT51 څخه اخيستل شوي دي. دا عمليات په مخ ثبت کړي دي. 4323.

د نقدو پیسو د جریان خبرپاڼه: د بودیجې د تادیې د ډکولو قواعد

ته د VAT اړوند د نغدو پیسو د لېږد، دا ضروري ته راکمه خپرونه. د ماليه ټوله اندازه په ټولو عملیاتو محاسبه، خو په د اوسني د راکړې ورکړې په برخه کې ښودل شوی دی. د ماليې او محصول اندازه کې د بودجې د لست، د 360 زره روبلو ته رسیږي: د NPP - 130 زره روبله، VAT - .. 210 زره روبله، د نورو د مالياتو - .. 20 زره روبله .... د دغو اندازه ټول په بېلانس DT68 مزو KT51 ثبت کړي دي. چې په راپور کې د مقدار په مخ دي. 4124 (240 زره. حرج.) او 4129 (20 زره. حرج).

څنګه کولای شو چی د نغدو پیسو د جریان بیان بشپړولې: د وروستۍ کرښو ډکولو يوه بېلګه

د پانګې اچونې څخه د معاملو (4200) ټولې نغدو پیسو د لېږد محاسبه له خوا د ټولو مرستو ترلاسه کړ او د حجم مصرف مجموعه له منفي ده. لومړنۍ شمېرې باید له VAT "پاک":

+ 40 + 1000 80 -700-60 = 1120-760 = 360 زره. حرج.

د VAT پر مالي معاملو د غورځنګ نه دی. . له همدې امله، په پايله کې د ويالو ده چې په 4219 مخ ساتل، ده:

270 + 72-144-200 + 180-135 = 43 زره. حرج.

د مالي عملیاتو توازن په لاندې ډول ده:

12 + 70-320 = -238 زره. حرج. په لېنديو په خبرپاڼه کې په دې اندازه ثبت کړي دي.

د ماده کې د ټولو عوايدو او لګښتونو تر منځ توپیر (843 + 310-238 = 915 زره. حرج) د انعکاس "د مودې لپاره وروستی توازن." په جلا ډول په کال کې پای صندوق توازن ویلي. هغه ده:

63 + 915 = 978 زره. حرج.

دلته د څنګه د نغدو پيسو د جريان بیان بشپړولې. بيلګي ډکول استازيتوب پر عکس.

څنګه کولای شو چی د VAT تخصيص؟

ټول عوايدو او د لګښت د پيسو ته اړتيا لري چې د راپور د ډکولو په وړاندې د مالياتو د "پاکولو". دا په بهير کې د حساب د ستونزو لامل ګرځي. نه د ټولو VAT حسابونو په جلا توګه ثبت کړي دي. د دې لپاره نه چې په محاسبه غلطي، دا ضروري ده:

• د DT62 (60) KT51 انقلابونو کلنۍ اندازه ورکوي،
• په پايله کې رقم له خوا 18/118 ضرب، په دې توګه د VAT په ګوته؛
• د پاتې پيسې به د ماليې له "پاک" شي.

د محاسبه دغه ميتود په مناسبه یوازې قراردادیانو چې د مالونو تر 18٪ ته -S 'کچه موضوع وپلوري ده. سره به څنګه محصولات چې 10٪ کچه، او یو چې له VAT نه معافيت ورکړل معامله؟ په داسې قضيو کې دا ضروري سره د عملیاتو د مختلفو کچه د جریان په وېشلو کې دی:

لیست VAT - - ورکول د VAT په نتیجه کې د VAT = VAT + توازن له بودجې څخه د اندازه ترلاسه کړ.

د توپیر محاسبه او به د "پاک" څخه د يوه ځانګړي فعاليت د نغدو پيسو جريان:

• يو مثبت شمېر په 4119 مخ کې ثبت دی .؛
• په پر مخ د قوسونو د منفی اندازه منعکس. 4129.

نه د ټولو حساب سره د الګوریتم سره سمون لري. که چې په راپور کې د VAT-جریان دي جلا نه، دا د توضیحي نوټ کې باید وویل شي.

څنګه کولای شو چی د معاش منعکسوي؟

په 4122 پاڼه کې، د معاشونو اړوند ټول پیسې اشاره شوي. پوښتنه دا ده، ایا تاسو اړتیا لرئ چې په دې لیک کې داخل شئ، د معاشونو، رخصتیو او بونسونو پرته، د شخصي عایداتو مالیه او د بیمې عواید هم؟ ځینې متخصصین پدې باور دي چې پدې مقاله کې یوازې DT70 KT50 (51) باید اشاره وشي، او د لیست شخصي شخصي عایداتو، فیسونو او نورو مالیاتو اندازه باید 4129 مخونو کې منعکس شي. د دې ویش سره، دا ممکنه ده چې پوه شي چې کارمندانو ته یا څوک ته بودیجه لیږل کیږي. نور په دې باور دي چې په 4122 پاڼې کې اړین دي چې د معاشونو د محاسبې اړوند ټول پیسې ښکاره کړي. بیا به دا ممکن وي چې معلومه شي چې د کارکوونکو لګښت "تنظیم" څومره دی. دواړه اختیارونه حق لري چې شتون ولري. دا یواځې د اړتیاوو د څرګندولو غوره انتخابی لارښوونو کې ښکارندوی دی.

NPP

د فارم په سمه توګه ډکولو لپاره، دا اړینه ده چې د کومې معاملې ګټې ترلاسه کړي، دا د راپور ورکولو په کال کې د عایداتو مالیه سرچینه ده، او دمخه یې، د پایلو ترالسه کولو پر بنسټ، معلومات راټول کړئ. ډیری وخت، د عاید سرچینې د عادي فعالیتونو عواید وې. نو ځکه، د مالیه کچه په 4124 پاڼه کې منعکس شوې ده.

نغدي مساوات

د لوړې مایع مالي پانګوونې لپاره د نغدو پیسو بیان ډک کړئ؟ لومړی، راځئ هغه شتمنیو ته وګورو چې د دې کټګوري سره تړاو لري. د نغدو پیسو برابرول د بانک بیل، د غوښتنې ذخیره او نور شتمنې دي چې په اسانۍ سره نغدو پیسو ته لیږدول کیدی شي، مګر د نرخ بدلونونو سره مخ دي. د توازن په پاڼه کې داسې قیمتونه د 1250 پاڼې کې منعکس شوي. ورته پیسې باید راپور ته ولیږدول شي.

سازمان کولی شي شتمنۍ د خپل توازن په پاڼه کې، کوم قیمت چې د بل دولت په پیسو کې ښودل کیږي. په دې حالت کې، زه څنګه د نغدو پیسو بیان بیانوم؟ په بهرني اسعارو کې د راکړې ورکړې په اړه د معلوماتو داخلولو مثال.

د راپور اصل د بیلانس بیلګې ډکولو ته ورته دی. د تبادلې نیټه د لیږد په نیټه د روبرو د تبادلې په انداز کې د نمبر 1 کې منعکس شوي. کله چې د کال په پیل کې د حسابونو په حسابونو کې د ډالر او یورو بیلانس درج کړئ) د 4450 پاڼه (او په پای کې) 4500 پاڼه) (، تاسو باید د دسمبر تر 31 پورې شرح څرګند کړئ. هغه توپیر چې د بیا شمیرنې نتیجه باید په 4490 کې کمه شي. که چیرې شرکت په غیرقانوني پیسو کې د کریډیټ نغدو مسایلو او لیکونو نشتوالی وي، حسابونه د الندې فورمول کارولو سره کارول کیږي:

Стр. 4490 = د DT50 (52) KT91-1 مطابق د کلني عایداتو - د KT50 (52) DT91-2 کلنی بدلول.

د محاسبې اصالح کولی شي د لاندې فورمول په کارولو سره معاینه شي:

Стр. 4500 = Стр. 4450 - Стр. 4400 - مخ. 4490